Стоимость участия в вебинаре - 139 бел. руб. без НДС за одно подключение. Участникам вебинара по его окончании направляется презентация – слайды с цитатами, схемами, примерами применения законодательства.

1. НДС – общие правила определения места реализации:
• Когда возникает необходимость исчисления НДС за нерезидента. Как убедиться, что иностранная организация имеет постоянное представительство в РБ.
• Правила и алгоритм определения места реализации. 5 групп работ (услуг), имущественных прав исходя из принципов определения места реализации.
• Особенности и сложности при определении места реализации:
    • работ (услуг), связанных с недвижимым и движимым имуществом;
    • услуг в сфере обучения (образования), в том числе дистанционного;
    • работ (услуг), место реализации которых определяется «по покупателю» (рекламных, маркетинговых, инжиниринговых, дизайнерских и т.п.);
    • посреднических услуг;
    • передачи имущественных прав;
    • услуг в сфере сертификации;
    • транспортных услуг и др.
    • вспомогательные работы (услуги). Сложности исчисления НДС по договорам, предусматривающим несколько выплат нерезиденту.

2. НДС по услугам в электронной форме:
• По договорам с резидентами дальнего зарубежья.
• По договорам с резидентами ЕАЭС с 1 апреля 2024 г.:
    • что относится к услугам в электронной форме в рамках ЕАЭС;
    • как определяется место реализации услуг и место деятельности покупателя;
    • когда нужно становиться на налоговый учет в другой стране, а когда будет исчислять НДС налоговый агент;
    • основные правила уплаты НДС по электронным услугам в Российской Федерации;
    • когда нужно исчислить НДС при приобретении услуг в электронной форме в ЕАЭС.

3. Принципы исчисления НДС за нерезидента:
• Налоговая база для исчисления НДС. Какой курс брать, если договор и оплата в разных иностранных валютах. Исчисление НДС за нерезидента с сумм, увеличивающих налоговую базу по НДС.
• Момент фактической реализации при исчислении НДС за нерезидента, в том числе посредниками. Исчисление НДС, если при оплате удержан налог на доходы.
• Возврат аванса от нерезидента – нужно ли корректировать НДС.
• Создание ЭСЧФ и заполнение налоговой декларации – где отразить НДС за нерезидента.
• Порядок вычета НДС.

4. Налог на доходы иностранных организаций:
• Суть налога на доходы. Когда возникает необходимость его исчисления. Особенности определения объекта налогообложения:
    • по транспортным услугам и услугам транспортной экспедиции;
    • по роялти, в т.ч. при приобретении имущественных прав, а также при аренде;
    • по услугам в сфере обучения (образования);
    • по рекламным услугам;
    • по услугам в сфере сертификации и др.
• Налоговая база налога на доходы. Уменьшение налоговой базы на документально подтвержденные затраты в некоторых случаях.
• Дата возникновения обязательства по уплате налога на доходы. Особенности для доходов по кредитам и займам, для процентов по облигациям: как и где это отражается.
• Возврат нерезидентом аванса – корректировка налога на доходы.
• Применение международных соглашений: как подтвердить резидентство. Где отразить льготу по соглашению в налоговой декларации. Возврат налога на доходы, уточненная декларация.
• Общее понятие статуса фактического владельца дохода и на что он влияет. Последствия невыяснения такого статуса.

5. Ответы на вопросы.